Contraloría denuncia a ex directora
de Aduanas ante Fiscalía General
de Aduanas ante Fiscalía General
(20 de abril, 2009) La Contraloría General de la República (CGR) presentó una denuncia ante la Fiscalía General del Estado contra la ex titular de la Dirección General de Aduanas (DGA), Margarita Díaz de Vivar, por supuestos delitos o faltas en el ejercicio de sus funciones, en un caso de defraudación y hechos irregulares que involucra a varias empresas fleteras. La denuncia de la CGR incluye a los abogados de la DNA, Edwin Vidovich Docters y Victoriano Sánchez Madsen, por allanarse totalmente a la demanda promovida por dichas empresas contra la DNA, privando al Estado Paraguayo del derecho a percibir la suma de US$ 4.300.000 en concepto de tributos evadidos y multa.
La CGR también formuló denuncia contra los representantes de las empresas Agencia Marítima Yataity SA, UABL Paraguay SA, UABL Argentina SA y UABL Internacional SA por supuesta evasión tributaria por servicio de flete en los despachos de exportación de los años 200/2005. La empresa UABL Paraguay S.A. y sus afiliadas no se hallaban registradas ante la DGA como empresas de transporte, y habrían evadido impuestos al operar con la colaboración de la Agencia Marítima Nacional Yataity S.A.. Como empresa nacional, Yataity S.A. estaba eximida del tributo que grava las operaciones de flete internacional realizadas por empresas extranjeras; sin embargo, utilizaba embarcaciones de propiedad de UABL S.A. y sus afiliadas.
La CGR concluye la existencia de dos situaciones distintas. La primera es la falsa declaración obrante en los despachos aduaneros de exportación de los años 2000/2005 que constituye defraudación, tipificada por la ley, y cuya sanción debe ser aplicada bajo el ámbito de la DNA. La segunda es la falta de percepción de los tributos que corresponden por servicio de flete de una empresa extranjera, que constituye un hecho irregular, regido por la Ley Nº 125/91, que cae bajo el ámbito de aplicación de la Subsecretaría de Tributación del Ministerio de Hacienda.
A través del allanamiento total, la DNA ha renunciado al cobro de los montos cuantificados en concepto de sanción por pago de tributos evadidos y multa, privando de esta manera al Estado Paraguayo de la percepción legítima de dichos montos y por ende causándole un perjuicio económico. La CGR solicita a la Fiscalía General del Estado la remisión de hechos expuestos a la Unidad Especializada Anticorrupción para que inicie la correspondiente investigación referente al hecho denunciado.
La denuncia contra las empresas mencionadas fue inicialmente formulada por el funcionario Juan Carlos Machuca Gutiérrez ante la Administración de la DGA de Ciudad del Este. Como resultado, la DGA resolvió calificar como “infracción aduanera de defraudación el hecho de la evasión tributaria perpetrada por la firma UABL S.A. y filiales, y Yatayty S.A….” , y aplicar a las firmas infractoras “la sanción de pago de los tributos evdidos, que asciende a US$ 2.184.161, más una multa del 100% del monto de los mismos y que, sumados, totaliza la suma de US$ 4.368.318…”, entre otros puntos (Resolución AACDE Nº 007, del 21 de setiembre de 2005).
Esta resolución fue apelada por las firmas afectadas. La DGA no hizo lugar al recurso interpuesto (Resolución 146/06), confirmando en todas sus partes la Resolución Nº 007 del 2005, dictada por la Administración de Aduana de Ciudad del Este. Posteriormente las empresas UABL SA y Yataity SA promovieron una demanda contencioso-administrativa contra la Resolución Nº 146/06 de la DNA, ante la cual se produjo el allanamiento total de los abogados Edwin Vidovic Docters y Victoriano Sánchez Madsen, representantes de la DGA. Este allanamiento luego fue ratificado por escrito por la directora de Aduanas, Margarita Díaz de Vivar.
La CGR concluye la existencia de dos situaciones distintas. La primera es la falsa declaración obrante en los despachos aduaneros de exportación de los años 2000/2005 que constituye defraudación, tipificada por la ley, y cuya sanción debe ser aplicada bajo el ámbito de la DNA. La segunda es la falta de percepción de los tributos que corresponden por servicio de flete de una empresa extranjera, que constituye un hecho irregular, regido por la Ley Nº 125/91, que cae bajo el ámbito de aplicación de la Subsecretaría de Tributación del Ministerio de Hacienda.
A través del allanamiento total, la DNA ha renunciado al cobro de los montos cuantificados en concepto de sanción por pago de tributos evadidos y multa, privando de esta manera al Estado Paraguayo de la percepción legítima de dichos montos y por ende causándole un perjuicio económico. La CGR solicita a la Fiscalía General del Estado la remisión de hechos expuestos a la Unidad Especializada Anticorrupción para que inicie la correspondiente investigación referente al hecho denunciado.
La denuncia contra las empresas mencionadas fue inicialmente formulada por el funcionario Juan Carlos Machuca Gutiérrez ante la Administración de la DGA de Ciudad del Este. Como resultado, la DGA resolvió calificar como “infracción aduanera de defraudación el hecho de la evasión tributaria perpetrada por la firma UABL S.A. y filiales, y Yatayty S.A….” , y aplicar a las firmas infractoras “la sanción de pago de los tributos evdidos, que asciende a US$ 2.184.161, más una multa del 100% del monto de los mismos y que, sumados, totaliza la suma de US$ 4.368.318…”, entre otros puntos (Resolución AACDE Nº 007, del 21 de setiembre de 2005).
Esta resolución fue apelada por las firmas afectadas. La DGA no hizo lugar al recurso interpuesto (Resolución 146/06), confirmando en todas sus partes la Resolución Nº 007 del 2005, dictada por la Administración de Aduana de Ciudad del Este. Posteriormente las empresas UABL SA y Yataity SA promovieron una demanda contencioso-administrativa contra la Resolución Nº 146/06 de la DNA, ante la cual se produjo el allanamiento total de los abogados Edwin Vidovic Docters y Victoriano Sánchez Madsen, representantes de la DGA. Este allanamiento luego fue ratificado por escrito por la directora de Aduanas, Margarita Díaz de Vivar.
Mientras estos hechos eran analizados por la CGR, Carlos Ignacio Riquelme Maidana formuló denuncia contra la entonces directora nacional de Aduanas, Margarita Díaz de Vivar. La denuncia fue realizada por nota ingresada en fecha 1º de julio de 2008, adjuntando copia de la documentación que avala su denuncia.
