(13 de setiembre, 2016) La Contraloria General de la República (CGR) realizó una auditoría financiera a la Caja de Préstamos del Ministerio de Defensa Nacional, correspondiente al ejercicio fiscal 2015.
Se constató que la Caja de Préstamos del Ministerio de Defensa Nacional, mediante la aplicación de una provisión del 25% anual, al cierre del ejercicio fiscal 2015 imputó a pérdidas la suma de G. 284.653.627 correspondientes a Cuentas a Cobrar cuyos saldos se arrastran del ejercicio fiscal 2011, por no contar con los documentos de respaldo respectivos.
El Balance General correspondiente al ejercicio fiscal 2015 evidenció que la entidad no realizó la provisión de los créditos morosos con atrasos de hasta más de 2.000 días, según lo establecido en sus propias normas. Igualmente, la respuesta de la Institución indica que el Departamento Operativo no efectuó la depuración correspondiente a la Cartera de Préstamos puesto que, ante el requerimiento de la CGR, ese Departamento envió informes del Sistema a fin de que el equipo auditor los consolide.
La no aplicación de las provisiones, afecta a la exposición del Balance General en el saldo de la cuenta 2.1.5.1. "Préstamos al Sector Privado" que se traduce en una sobrevaloración de los créditos a cobrar por un valor de G. 340.919.927.
Se constató que al cierre del ejercicio fiscal 2015, la Caja de Préstamos del Ministerio de Defensa Nacional asumió la suma de G. 4.718.006 correspondientes al pago del 5% del IVA de los beneficiarios con cuotas en mora, justificando esta pérdida para la Institución con problemas de índole informáticos, pudiendo dar solución a la misma de manera inmediata sin esperar la implementación de un nuevo sistema.
Las autoridades de la Caja de Préstamos de Ministerio de Defensa Nacional concedieron créditos por un importe total de G. 24.000.000 en los meses de febrero y abril, tomados como muestra, a beneficiarios que no presentaron los documentos que demuestren el pago o finiquito de las demandas de deudas anteriores, condición exigida por el Consejo Directivo en las Resoluciones N° 21, 24, 25 y 50 del 2015, para la aprobación de su correspondiente solicitud de crédito.
Este examen especial estuvo a cargo de la Dirección General de Control de la Administración Central de la Contraloría General de la República.
Gacetilla Nº 79/2016
Nota. CGR N° 4424/16
Res. CGR N° 520/15
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